С каждым годом налоговая ужесточает требования по работе с самозанятыми. В целом ожидаемо, потому что это один из основных механизмов ухода от налогов.

Здесь поговорим как бизнесу работать с самозанятыми.

Сейчас в зоне риски компании со следующими критериями:

• сотрудничает с 10 и более самозанятыми;
• среднемесячный доход от компании у каждого самозанятого превышает 20 000 руб.;
• средняя продолжительность работы физлица с компанией составляет не менее 3 месяцев.

! Если вы каждый раз будет перезаключать новый договор с самозанятым по итогу 3 месяцев, это вас не спасет. Налоговая посчитает итоговый срок, а именно сколько месяцев или даже лет платили самозанятому.

В 2025 году требования могут немного поменяться:

• компания сотрудничает более чем с 35 самозанятыми;
• среднемесячный доход каждого самозанятого — более 35 000 ₽;
• средняя продолжительность сотрудничества — более 3 месяцев;
• вознаграждение от компании составляет 90% дохода каждого из указанных самозанятых.

! Пока они в силу не вступили.

Если вы сотрудничаете со многими самозанятыми и более 3 месяцев выплачиваете им деньги, то вы в зоне риска.

Если налоговая это обнаружит, то может быть очень больно. Она до начислит НДФЛ и страховые взносы за весь срок действия договора, также будут пени за просрочку уплаты этих взносов.

Плюс штраф (ст. 5.27 КоАП РФ):

• 50 000 - 100 000 ₽ для организаций;
• 10 000 - 20 000 ₽ для должностных лиц;
• 5 000 - 10 000 ₽ для ИП.

Моя рекомендация:
1) проверить свои договоры на предмет рисков. При правильных документах эти риски возможно минимизировать .

2) посчитать, а так ли сильно возрастут расходы, если перевести самозанятых на трудовые отношения?
По практике ответ «нет».
Конечно, платить нужно будет чуть больше, но не настолько, чтобы рисковать, продолжая работать с самозанятыми.